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如何筹划企业所得税

石家庄小微律政 831 2019-07-23 13:38:12

  对于企业所得税的筹划,重要的是在于平时去积累经验,平时做到位了,做规范了,降低税负是自然而然的过程。不能等到后面去想办法,实际上是为时晚己,税务筹划的决窍的就是越早越好。今天小微律政就给大家讲解一下如何进行筹划企业的所得税。

  一、通过成本费用筹划企业所得额。


  对于成本费用,应该突出加计扣除,避免不许扣除和延后扣除。


  二、通过应纳税所得额筹划企业所得税


  通过应纳税所得额筹划企业所得税,思路有三个:


  1、合理利用公司形式


  母公司如果本打算在外地设立一个机构来经营,有两种选择:一种是设立子公司,另一种是设立分公司。如果预计新公司短期内不会有盈利的话,设立分公司更合适。因为分公司可以与总公司合并在一起缴纳企业所得税。


  如果对公司前景没有太大期望,还可以选择合伙企业形式。合伙企业只需交个税,没有企业所得税。合伙企业交税是先分后税,只有分到个人手里面才交,不分不交,显然比较有利。


  2、用足税收优惠政策


  合理利用税收的各项优惠政策,这对于筹划所得税是非常有帮助的,


  3、如何利用关联交易


  在关联公司搞利润调节,一是在收入上调节,就是把收入切换到另一个实体里面去做,二是在费用上面去想办法,把A公司费用想办法入到B公司。收入的确定要在签署合同的时候考虑进去,费用要想得更早,不能等事后找发票。关联公司间调节利润的最核心因素就是要及早规划,事先动手。最好的状态就是让所有的关联公司都盈利或都亏损,数据上都能做到合理解释,切忌让人明显察觉到是在人为调节利润。


  三、通过税率筹划企业所得税


  企业所得税筹划的第三个方向,在税率上面可以考虑的方向有:


  1、对于创新型的企业,特别是有自主知识产权的高新技术产业,要利用好高新技术企业这个资质。享受企业所得税税率15%的优惠,研发费用按175%加计扣除的优惠。


  2、对于做不大但又能赚钱的企业,可以考虑有意识地把企业维持在小微企业的规模。一旦企业销售大起来,就把企业拆分为二继续维持小微企业的身份。拆分的好处有两点,第一,所得税税率少,第二,增值税的征收率也比较低。


  3、目前税务对于小微企业放水养鱼,优惠放得很宽,年纳税所得额30万以下的,交10%的所得税(先把应纳税所得额减掉一半,再按20%交所得税)。今年又出了新政策,把减免优惠往后延续两年,且应纳税所得额提高到了50万以下。


  企业要想较好的税务筹划,肯定不是一天两天的事情,还是在于平时的积累,平时做到位了,做规范了,降低税负是自然而然的过程。不能等到后面去想办法,实际上是为时晚己,税务筹划肯定是越早越好。以上就是今天小编要给大家分享的全部内容了,想要了解更多资讯,欢迎继续关注小微律政!


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